查看: 3349|回复: 1
打印 上一主题 下一主题

收藏这篇文章,汇算清缴用得着~

[复制链接]
     
跳转到指定楼层
楼主
发表于 2015-2-10 11:47:33 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
       问:企业所得税汇算清缴什么时候截至?
  答:2014年度企业所得税汇算清缴截至2015年6月1日。


  问:企业所得税汇算清缴哪些表是必填?企业享受小型微利优惠都需要填写哪些表?  
  答:不同企业必填表的种类不相同,网报系统中申报表填报表单中显示灰色,企业无法选择的表是必填表。
  企业享受小型微利优惠需要填写A000000《企业基础信息表》“103所属行业明细代码”、“104从业人数”、“105资产总额(万元)”,“107从事国家非限制和禁止行业”以及 A107040《减免所得税优惠明细表》第1行。


  问:企业所得税申报中的纳税人公章是否需要盖公司的公章?系统中是不是填写企业名称?  
  答:是的,需要填报纳税人名称。


  问:《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)填写不能通过,提示需要先填写顺序靠前的报表?  
  答:企业在《填报表单》选择完毕需要填写的报表,点击企业所得税年度纳税申报表(A类)目录树,按照网报系统要求的填写顺序填写报表,填报顺序以数字表示,数字越小,填写顺序越靠前,企业需要按照填写顺序填写报表。


  问:企业在填报表单选择报表之后发现不需要填写该表,或者发现表格没有选全怎么办?  
  答:系统只显示已在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中勾选的附表,不勾选的不显示(不需企业补零申报)。企业在申报过程中发现需要增加或者删除已经在《填报表单》完成选择的报表,需要回到《填报表单》进行增加或者删除相关报表的操作,且在完成整体申报前《填报表单》可进行反复修改。


  问:在网报系统中进行汇算清缴,企业所得税年报、财务报告以及关联企业申报表填写以及上传的顺序是否有要求?  
  答:填写顺序没有要求,但是上传所得税年报之前需要先上传财务报告和关联企业申报表。


  问:年度财务报表报送问题:国税申报系统中财务报表—利润表的本期金额和上期金额是什么?一般企业财务报表和小企业财务报表都需要填写吗?企业财务报表报送截止到什么时候?  
  答:“本期金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属年度最后一日的累计数。“上期金额”列,数据为纳税人上年1月1日至上年度最后一日的累计数。  
  企业应根据自己的财务制度选择对应需要填写的财务报表。  
  企业所得税年报的财务报表截至2015年6月1日。





上一篇:什么是报表定义?
下一篇:合并财务报表:无条件编制抵销分录
沙发
发表于 2015-11-15 17:34:39 | 只看该作者
我喜欢啊,请继续 支持你












                               
登录/注册后可看大图


                               
登录/注册后可看大图
您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

 
 
网络学院
泉州客服
惠安客服
工作时间:
8:00-18:00

官方微信扫一扫
发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 返回列表 客服中心 搜索
Copyright © 2006-2018   狗亚app官方下载安卓培训,惠安狗亚app官方下载安卓培训,泉州狗亚app官方下载安卓培训-惠信狗亚app官方下载安卓培训网
快速回复 返回顶部 返回列表